＞今期は貸倒引当金で計上したら…
貸倒引当金とは、将来の損失に備えて積み立てておくようなもので、実際に貸し倒れが発生してから計上するものではありません。
貸倒引当金として計上した分はその年の利益から外れますが、１年過ぎて利用することがなかったら繰り戻さないといけません。
つまり、利益の一部を翌年に順送りするだけで、取り立ててメリットは特にないのです。
そんなことをわざわざしなくても、１年以上待って回収不能が確定したら「貸倒金」(引当金ではない) に計上すればよいのです。
(手引きの6ページ)
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2024/pdf/025.pdf
＞まず、そもそも売掛金にしないっていうのは…
売掛金にしないなんて決め事はありません。
あなたの誤解です。
１年以上待って回収不能が確定したら
【貸倒金 ○○円／売掛金 ○○円】
として経費にするだけです。
＞色々終わったら払うと言ってきてます…
なら、「貸倒金」にもならないかもしれません。
まあとにかくもう１年様子を見て、来年の決算時に判断しましょう。
サラリーマンでないのですから、回収が少し遅れることがあるのも覚悟しておかないといけませんよ。
